税务计算器
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關於個人所得稅計算器
本計算器基於2019年稅改，估算中國個人所得稅（IIT）。採用七級超額累進稅率及速算扣除數系統。根據稅前工資、社保和專項附加扣除，計算月度應納稅額、稅後收入和有效稅率。
個稅計算方法
應納稅所得額 = 稅前工資 - 社保 - 專項附加扣除 - 起徵點（5000元）。計算器根據應納稅所得額適用對應稅率和速算扣除數。應納稅額 = 應納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數。結果保留兩位小數。
輸入欄位說明
稅前工資是您的稅前月收入，包括基本工資、獎金和津貼。社保是代扣的養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金等金額。專項附加扣除包括子女教育、繼續教育、住房貸款利息、贍養老人、住房租金等符合條件的扣除項。
稅率和級距
七級超額累進稅率：3%（0-3000元）、10%（3001-12000元）、20%（12001-25000元）、25%（25001-35000元）、30%（35001-55000元）、35%（55001-80000元）、45%（超過80000元）。每級對應一個速算扣除數以簡化計算。
結果使用
應納稅額顯示您每月的個人所得稅負擔。有效稅率是稅款佔稅前工資的百分比。稅後工資是您的到手收入（稅前 - 社保 - 個稅）。這些數據可用於預算規劃、貸款申請或比較工作機會。
▶什麼是基本減除費用（起徵點）？
基本減除費用為每月5000元（每年60000元）。這是所有納稅人在享受額外專項附加扣除前適用的基本扣除額。2019年稅改時從3500元提高至5000元，以減輕中等收入者的稅收負擔。
▶什麼是專項附加扣除？
專項附加扣除包括：子女教育（每個子女每月1000元）、繼續教育（每月400元）、住房貸款利息（每月1000元）、贍養老人（父母年滿60歲，每月2000元）、住房租金（根據城市類型不同，每月800-1500元）。這些項目可減少應納稅所得額。
▶社保如何計算？
社保費率因城市而異。一般包括：養老保險（個人8%）、醫療保險（2%）、失業保險（0.2-1%）、住房公積金（5-12%）。個人繳費總額通常佔稅前工資的10-22%。請查詢當地實際費率以進行準確計算。
▶此計算器支持年終獎計稅嗎？
不支持，此計算器僅適用於月度工資。年終獎有單獨的計稅規則：先將年終獎除以12，找到適用稅率級距，再對全年獎金總額計算稅額。年終獎與月度工資分開計算。
▶如果我在不同城市工作或多個收入來源怎麼辦？
對於多個收入來源，所有收入需合併計算個人所得稅。此計算器假設單一就業。不同城市的社保費率和公積金限額可能不同，請輸入您實際的本地社保金額。
▶外籍人士稅收政策有何不同？
外籍人士根據居住時間和稅收協定可能享受不同待遇。一般而言，在中國居住滿183天的外籍專家對中國來源收入的徵稅方式與中國居民類似。此計算器遵循標準居民納稅規則。
▶稅率多久更新一次？
稅率可能隨政府政策調整。現行級距自2019年稅改以來一直有效。本計算器僅供估算，實際扣稅請以官方來源（稅務機關網站或財務部門）為準。
▶如果我的應納稅所得額為負怎麼辦？
如果應納稅所得額為零或負數（扣除全部後），則無需納稅。計算器將顯示零稅額和零有效稅率。這對於低收入者或扣除額相對收入較高的人是正常現象。
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